Os colegas já fizeram um excelente trabalho explicando essa questão do IOF nesse e no outro tópico.
Vou trazer uma outra perspectiva que talvez seja mais simples de entender.
O Nubank permite resgate IMEDIATO, o dinheiro rende automaticamente. Como não há separação entre investimentos e saldo da conta, o Nu sempre precisa mostrar pro cliente o “valor atual” considerando que o cliente pode querer utilizar todo o dinheiro naquele momento.
Outras instituições podem até mostrar o valor sem o IOF, mas ele será cobrado caso você decida resgatar naquele momento.
Na verdade o IOF não foi descontado de fato, é apenas uma previsão de quanto você teria caso sacasse todo o dinheiro hoje.
Entenda que na verdade o IOF nunca é descontado, a menos que você faça alguma movimentação. É que o Nubank sempre mostra o saldo líquido atual da sua conta, enquanto outros bancos mostram o saldo bruto e descontam o IOF/IR apenas momento do resgate. O Nubank mostra o valor líquido e “restitui” o IOF conforme os dias passam – embora não tenha nada a ser restituído, pois não houve cobrança.
São duas maneiras de representar exatamente a mesma coisa. Eu prefiro a representação do Nubank.