Vou compartilhar a minha interpretação desse problema. Peço que os colegas me corrijam ou complementem caso necessário.
Todos os valores foram aproximados, não dei atenção a consistência e precisão.
Estado
Vou considerar 2 depositos na NuConta, e PIX de R$ 500,00 realizado em 01/07/2021.
- Depósito 2: R$ 20.000,00 depositado há 1 mês atrás (01/06/2021)
- Depósito 1: R$ 10.000,00 depositado há 6 meses atrás (01/01/2021)
Resumo
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O investimento rende apenas em dias úteis. Vou considerar que entre 01/01/2021 e 01/07/2021 temos 123 dias úteis. Para o ano de 2021, vou considerar 253 dias úteis.
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Vamos calcular o CDI ao dia para facilitar os nossos cálculos. Como já falei anteriormente, não podemos dividir uma taxa por um período. A forma correta de calcular a taxa equivalente diária de 9,15% a.a. é utilizando a fórmula: [(1 + 0.0915)^1/253 - 1] * 100, considerando os 253 dias úteis, o que dá uma taxa de 0,0346% a.d.
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Depósito 1: Vamos aplicar a fórmula rendimento = aplicação * (1 + taxa) ^ tempo para obter o montante durante esses 6 meses. Considerando a taxa acima, e 123 dias úteis. 10000 * (1 + 0.000347)^123, dá um valor bruto de R$ 10.434.69.
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Para o segundo depósito, vou considerar que entre 01/06/2021 e 01/07/2021 temos 21 dias úteis.
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Depósito 2: Repetindo o mesmo cálculo para o segundo depósito, dá um valor bruto de R$ 20.146,25.
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Agora vamos simular um PIX de 500 reais nos dois investimentos, seguido de mais 6 meses de investimento – pois você insiste que vai influenciar no longo prazo. Vou considerar que entre 01/07/2021 e 01/01/2022 temos 128 dias úteis.
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Não vou calcular o valor líquido, trabalharei apenas com os valores brutos. Quero demonstrar justamente que não há diferença no rendimento, e a melhor estratégia é buscar o menor IOF/IR possível no final.
Caso 1: PIX no depósito mais antigo (original R$ 10.000,00)
Valor bruto: R$ 10.434,69
PIX: R$ 500,00
Novo valor: R$ 9.934,69.
Em seis meses, o depósito 1 bruto: 9934.69 * (1 + 0.000347)^128
Depósito 1 em seis meses: R$ 10.385,82.
Em seis meses, o depósito 2 bruto: 20146.25 * (1 + 0.000347)^128.
Depósito 2 em seis meses: R$ 21.061,07.
Total após 6 meses: R$ 31.446,89.
Caso 2: PIX no depósito mais novo (original R$ 20.000,00)
Valor bruto: R$ 20.146,25
PIX: R$ 500,00
Novo valor: R$ 19.646,25
Em seis meses, o depósito 1 bruto: 10434.69 * (1 + 0.000347)^128
Depósito 1 em seis meses: R$ 10.908,52.
Em seis meses, o depósito 2 bruto: 19646.25 * (1 + 0.000347)^128.
Depósito 2 em seis meses: R$ 20.538,37.
Total após 6 meses: R$ 31.446,89.
Conclusão
Observe que o total após 6 meses é igual. Afinal, o montante é o mesmo. O PIX vai sair de um depósito, enquanto o outro continua rendendo, e vice-versa.
Portanto, a melhor estratégia é resgatar o investimento que gere o menor imposto possível na data do resgate.