Como declarar ações no Imposto de Renda

Esses dias, vi um debate sobre a declaração de ações no IR, li essa matéria e achei interessante trazer aqui para a ajudar os nobres amigos da comunidade.

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Quem precisa declarar ações no Imposto de Renda?

“Desde a DIRPF de 2023 há uma novidade com relação à obrigatoriedade de reporte de ações”, a Receita Federal isentou dessa obrigação quem fez operações de venda abaixo do valor de isenção, que é de R$ 20 mil por mês, ou quem não teve lucro.

É preciso declarar venda de ações no Imposto de Renda?

Sim, é preciso declarar venda de ações no IR.

“Além de dar baixa na ficha de ‘Bens e Direitos’, tanto no campo de discriminação, com relação à quantidade, quanto no campo ‘situação em 31/12/2024’, com relação ao valor correspondente”, diz ela.

“A apuração de valores deve ser feita pelo custo médio, a fim de apurar o ganho/prejuízo”, ressalta.

E preste atenção porque tanto o ganho quanto prejuízo entram na mesma ficha:

Renda Variável – campo Operações Comuns / Day-Trade, indicando o mês da operação.

“Caso tenha tido prejuízo, é preciso apontar o valor negativo. Caso tenha tido lucro, é preciso indicar o valor diretamente”, diz ela.

Vale ainda observar que, ao indicar um valor positivo, o programa já calcula o IR a recolher. “Por isso a apuração deve ter um controle paralelo, tanto para a quantidade quanto para apuração de ganho/prejuízo”.

Como declarar ganhos de capital com vendas de ações no IR?

Para começar, vale lembrar que a apuração de renda variável deve ser mensal.

No imposto de renda, como dissemos, a venda de ações no mercado à vista de até R$ 20.000 tem o lucro considerado isento. Portanto, esses ganhos devem ser reportados na ficha de “Rendimentos Isentos e Não tributáveis” – campo 20.

Por outro lado, as vendas mensais que ultrapassem este valor devem ter o IR apurado e a alíquota de 15% ou 20% (15% para operações comuns e 20% para day-trade) aplicada.

“Caso o investidor não recolha o DARF código 6015 até o último dia útil do mês posterior ao do ganho apurado estará em atraso com a RFB”, destaca.

Os ganhos apurados devem ser lançados mensalmente na Ficha ´Renda Variável – Campo Operações Comuns / Day Trade´, selecionando o mês do ganho e indicando o valor.

O programa, então, deve calcular o IR devido e você precisa inserir logo abaixo o IR pago.

“Lembrando que as corretoras já fazem a retenção do chamado IR ‘dedo-duro’, no momento da venda das ações, que se refere a uma pequena alíquota (0,05%) do IR recolhida na fonte no CPF do investidor para informar a RFB sobre a venda”, diz ela.

E tem um detalhe nada animador: o IR não recolhido no mês devido está sujeito à multa e juros.

É preciso declarar prejuízo com ações no Imposto de Renda 2024?

Uma pequena boa notícia: desde a DIRPF 2023 não existe mais a obrigatoriedade de declarar prejuízo com ações – desde que o investidor não alcance o valor de isenção.

Mas preste atenção porque essa pode não ser uma boa estratégia. Isso porque, segundo a especialista, os prejuízos não prescrevem e podem ser levados para o ano seguinte, se ainda não tiverem sido compensados.

“No entanto, para que isso seja possível, o investidor precisa declarar os dados corretamente”.

E como faz? “As perdas com ações entram na aba ‘Renda Variável’, nos mesmos campos onde se informam os ganhos”.

Na ficha “Renda Variável”, é preciso apontar o mês em que teve o prejuízo já apurado e lançar o valor negativado ( – R$100,00, por exemplo) no campo correspondente (se for no mercado à vista ou day-trade etc.)

Como declarar ações americanas (ou do exterior em geral) no Imposto de Renda?

Acompanhe:

  1. Na ficha “Bens e Direitos” – grupo 3, código 01, indicar a localização da ação (País) e uma breve descrição, como quantidade, valor que pagou em moeda original, qual corretora está, data de compra etc;

  2. Indicar se as ações são ou não negociadas na Bolsa de Valores no exterior clicando em “sim” ou “não”;

  3. Por fim, é recomendável fazer um controle paralelo de compra/venda para custo médio e conversão para reais. Isso porque os valores na DIRPF devem ser lançados sempre em moeda nacional no campo “Situação em 31/12/2023” e Situação em “31/12/2024”.

Como declarar aluguel de ações no Imposto de Renda?

Aqui é preciso considerar duas situações:

Para o doador, é necessário informar as ações na ficha de Bens e Direitos normalmente, atualizando a posição dos papéis para 31/12/2024.

Para os ganhos obtidos com o aluguel, é preciso lançar na ficha “Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva/Definitiva” – siga ao campo 06 – Rendimentos de aplicações financeiras o valor líquido.

Os valores referentes aos juros não sofrem tributação. Portanto, entram na ficha “Rendimentos Isentos e Não Tributáveis” – campo 26 – Outros”, fazendo a identificação da ação e valor recebido.

Se você for o tomador, deve lançar as ações também em dívidas, não só em bens. Os rendimentos entram nos campos de renda variável.

Como declarar dividendos recebidos? É preciso pagar IR sobre esses recebimentos?

Os dividendos são rendimentos isentos de tributação, tanto na distribuição quanto no reporte na DIRPF, não sendo parte da base de cálculo do imposto.

Para declarar essas informações, abra a ficha “Rendimentos Isentos e Não Tributáveis”, siga ao campo “09 – Lucros e dividendos recebidos”. “Aqui é obrigatória a indicação de CNPJ da empresa que está distribuindo o valor”.

FONTE: Como declarar ações no Imposto de Renda?

N Possibilidades
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“Eu gosto de ver este processo funcionando pela sua simplicidade. Qualquer pessoa consegue fazer facilmente.” #ironia

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Bem detalhado

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É importante ter uma planilha para acompanhar seus investimentos. Já estou com tudo pronto, só aguardando a RFB.

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Meu amigo a IA já faz milagres em todos o setores da economia e esses caras continuam com essa burocracia infeliz de pagar DARF e declarar imposto. Isso tudo pode ser feito automaticamente, sem uma virgula de erro, por algoritmos. Evidentemente que o contribuinte deve ter o direito de querer preencher a mão, como um “homem das cavernas”, mas quanto a mim autorizaria que todos os cálculos fosse feitos de modo automatizado tanto de DARF quanto de IRPF.

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Especificamente em relação a Declaração Anual, tendo em mãos o Informe de Rendimentos de Investimentos, a ser disponibilizado até o final de fevereiro/24, o processo é bastante intuitivo e, no caso do NU, fornece informações adicionais de como preencher os campos relativos a investimentos.

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Onde tem isso?

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Não vejo a hora de uma IA preencher automaticamente todos os campos da declaração. Ela seria como uma super-heroína dos cálculos nos salvando das garras do leão tributário. :joy:

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Um sonho, mas fico imaginando os contadores se algum dia isso virar realidade :pray:

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@Edson_Bezerra não vão facilitar e melhorar. Isso é intencional! Pegar mais :money_mouth_face::money_with_wings: dinheiro do povo, com multas :white_check_mark:. Sempre foi assim. E vão levar isso, até aonde der! Esse sistema, beneficiar: O governo! Tudo que é bom, para eles, eles mantém :white_check_mark: pode ser ultrapassado ou não. A tecnologia , eles só usam: para rastrear, o povo :white_check_mark:

Boa sorte. Esse sonho, está distante: com os políticos, que o Brasil têm :white_check_mark: que colocam: as pessoas, em cargos de confiança…

A tecnologia, só vai chegar, para o lado do governo, não para o lado do investidor.

Toda tecnologia nova é sempre bem-vinda, ainda mais pra facilitar a vida de quem vai declarar :eyes:

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Verdade. Mas o que eles não entendem é que mais pessoas teriam acesso ao mercado, caso facilitassem as coisas. Inclusive muitos clientes do Nu mesmo deixam de investir na Bolsa por causa disso.

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@Edson_Bezerra
Eles só entendem, uma coisa: aumentar os impostos e colocar juros( em cima :white_check_mark::melting_face:). Não querem saber… se vai aumentar a quantidade de pessoas ou diminuir. Eles querem dinheiro :moneybag::money_mouth_face:

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