Matemática é uma linguagem exata, felizmente você não precisa se dar ao trabalho de criar outra conta para fazer experimentos com o IOF. Poste as suas dúvidas aqui que podemos ajudá-lo a entender os descontos.
Entenda que na verdade o IOF nunca é descontado, a menos que você faça alguma movimentação. É que o Nubank sempre mostra o saldo líquido atual da sua conta, enquanto outros bancos mostram o saldo bruto e descontam o IOF/IR apenas momento do resgate. O Nubank mostra o valor líquido e “restitui” o IOF conforme os dias passam – embora não tenha nada a ser restituído, pois não houve cobrança.
São duas maneiras de representar exatamente a mesma coisa. Eu prefiro a representação do Nubank.